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常州市財政局文件 常財庫〔2006〕23號 關于2006年度常州市市級 財政國庫集中支付年終有關問題的通知 市各行政、事業(yè)單位： 2006年財政國庫集中支付的改革已進入深化階段，為做好年終的有關對賬、結賬、轉賬及相關結余結轉的工作，現(xiàn)將有關事項通知如下，請遵照執(zhí)行。 一、2007年1月份用款計劃的編制 從2007年1月1日起，實行財政國庫集中支付的市級預算單位基本支出的月度用款計劃采取由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)自動生成和由預算單位編報匯總生成二種方式。為了確保預算單位1月份的正常用款，由財政部門在12月28日前按照各單位2007年度部門預算“二上”數(shù)據(jù)中的基本支出指標數(shù)自動生成各單位1月份月度用款計劃，財政部門審核匯總后于2007年1月1日前下達各預算單位。以后月份基本支出月度用款計劃按照《常州市市級財政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法補充規(guī)定》的通知執(zhí)行。項目支出用款計劃待人大批準后由預算單位申報使用。 二、2006年12月份指標的追加和用款計劃的調整 根據(jù)人民銀行國庫會計年終決算工作的要求，國庫集中支付單位的用款計劃的追加、調整截止到12月28日，如預算單位12月份的用款計劃尚需進行調整的，請各單位在上報1月份項目支出月度用款計劃的同時，將調整的用款計劃上報財政部門。對國庫集中支付單位年終尚有追加指標并需要用款的，財政部門將于12月28日前將追加指標下達到各預算單位，預算單位在查詢到追加指標后，于12月29日前將用款計劃上報財政部門。 三、2006年年終單位用款申請和支付 1.根據(jù)人民銀行清算要求，預算單位直接支付代理銀行的柜面受理時間為12月31日下午4時前，授權支付代理銀行的柜面受理時間為12月31日下午6時前。根據(jù)上述要求，各單位授權支付的所有電子信息和紙質憑證必須于12月31日下午6時前全部發(fā)送到代理銀行，6時后代理銀行不再受理。各預算單位簽發(fā)的轉賬支票和現(xiàn)金支票，如12月31日尚未支付的，由財政預算執(zhí)行系統(tǒng)自動作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請于12月31日下午4時前報送到財政結算中心。4時后報送的直接支付用款申請由財政結算中心退回單位作額度注銷。 2.從2007年1月1日起，預算單位在辦理財政授權支付業(yè)務時，不再使用財政授權支付的紙質憑證，只需將財政授權支付的電子信息送代理銀行即可辦理轉賬、提現(xiàn)等相關業(yè)務，單位采用轉賬支票進行支付時，必須在轉賬支票的用途中注明該筆授權支付的憑證號，否則銀行將不予劃轉。預算單位憑代理銀行的結算憑證回單進行相應的會計核算。 四、預算單位用款額度的對賬、注銷和年終預算結余資金的處理 為便于各預算單位對賬、結賬和進行會計核算，今年對各預算單位年終預算結余資金的處理仍采取收付實現(xiàn)制的辦法，即對12月31日止財政已批復但單位未使用完畢的直接和授權支付額度經(jīng)核對后年終全部注銷，2007年預算單位按財政部門核定后下達的指標編制相應的用款計劃。 請各預算單位于12月30日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對賬單和財政預算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報表打印”中的“預算執(zhí)行情況表”的直接和授權支付額度余額數(shù)將截止到12月29日的額度余額核對正確，最終的額度余額于2007年1月5日前核對完畢。核對無誤后按照《關于印發(fā)＜常州市市級財政國庫管理制度改革會計核算暫行辦法＞的通知》（常財預〔2004〕23號）規(guī)定作沖銷額度的會計核算。 五、政府采購資金年終的處理 1.預算單位政府采購計劃申報截止到12月28日； 2.對預算單位12月28日前申報的政府采購計劃，已實施采購但資金尚未結算的，財政部門于12月31日下午3時前需全部提出用款申請； 3.對預算單位12月28日前已申報，但12月31日止尚未采購或12月31日下午3時前財政部門尚未提出用款申請的政府采購用款計劃，年底按照規(guī)定全部予以注銷，次年由單位按照補報政府采購用款計劃的要求重新申報：即預算單位只需在政府采購用款計劃中申報采購金額并在說明中注明所采購項目政府采購計劃編號，不需再重新填報采購項目、品名和型號等。 4.如預算單位的政府采購項目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時間限制。 六、變更“預算單位零余額賬戶”的啟用時間 政府北移后“預算單位零余額賬戶”進行變更的預算單位，12月31日前仍然使用舊的“預算單位零余額賬戶”，新的賬戶由財政部門在財政預算執(zhí)行管理系統(tǒng)中維護后從2007年1月1日起啟用。 七、政府收支分類改革的相關問題 1.2007年1月1日起，預算單位按照《2007年政府收支分類科目》中的功能和經(jīng)濟科目執(zhí)行并進行相應的會計核算。 2.請各預算單位于2007年1月15日前將2006年12月份的支出轉換數(shù)據(jù)報送財政部門各歸口業(yè)務處室，業(yè)務處室于12月20日前審核并送財政國庫部門，財政國庫部門審核匯總后報省財政廳。 八、其他 2006年新增實行財政國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)的預算單位，請抓緊做好實施國庫集中支付和財政工資統(tǒng)發(fā)前的各項準備工作，及時辦理“預算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號報財政部門，盡快領取國庫集中支付相關操作證書后進行安裝，并將財政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關信息進行維護和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。 二○○六年十二月二十六日 常州市財政局辦公室 2006年12月26日印發(fā)
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