常州市財(cái)政局文件 常財(cái)庫(kù)〔2006〕23號(hào) 關(guān)于2006年度常州市市級(jí) 財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付年終有關(guān)問(wèn)題的通知 市各行政、事業(yè)單位： 2006年財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的改革已進(jìn)入深化階段，為做好年終的有關(guān)對(duì)賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬及相關(guān)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)的工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。 一、2007年1月份用款計(jì)劃的編制 從2007年1月1日起，實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付的市級(jí)預(yù)算單位基本支出的月度用款計(jì)劃采取由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)自動(dòng)生成和由預(yù)算單位編報(bào)匯總生成二種方式。為了確保預(yù)算單位1月份的正常用款，由財(cái)政部門(mén)在12月28日前按照各單位2007年度部門(mén)預(yù)算“二上”數(shù)據(jù)中的基本支出指標(biāo)數(shù)自動(dòng)生成各單位1月份月度用款計(jì)劃，財(cái)政部門(mén)審核匯總后于2007年1月1日前下達(dá)各預(yù)算單位。以后月份基本支出月度用款計(jì)劃按照《常州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革資金支付管理暫行辦法補(bǔ)充規(guī)定》的通知執(zhí)行。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃待人大批準(zhǔn)后由預(yù)算單位申報(bào)使用。 二、2006年12月份指標(biāo)的追加和用款計(jì)劃的調(diào)整 根據(jù)人民銀行國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)年終決算工作的要求，國(guó)庫(kù)集中支付單位的用款計(jì)劃的追加、調(diào)整截止到12月28日，如預(yù)算單位12月份的用款計(jì)劃尚需進(jìn)行調(diào)整的，請(qǐng)各單位在上報(bào)1月份項(xiàng)目支出月度用款計(jì)劃的同時(shí)，將調(diào)整的用款計(jì)劃上報(bào)財(cái)政部門(mén)。對(duì)國(guó)庫(kù)集中支付單位年終尚有追加指標(biāo)并需要用款的，財(cái)政部門(mén)將于12月28日前將追加指標(biāo)下達(dá)到各預(yù)算單位，預(yù)算單位在查詢(xún)到追加指標(biāo)后，于12月29日前將用款計(jì)劃上報(bào)財(cái)政部門(mén)。 三、2006年年終單位用款申請(qǐng)和支付 1.根據(jù)人民銀行清算要求，預(yù)算單位直接支付代理銀行的柜面受理時(shí)間為12月31日下午4時(shí)前，授權(quán)支付代理銀行的柜面受理時(shí)間為12月31日下午6時(shí)前。根據(jù)上述要求，各單位授權(quán)支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月31日下午6時(shí)前全部發(fā)送到代理銀行，6時(shí)后代理銀行不再受理。各預(yù)算單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，如12月31日尚未支付的，由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)自動(dòng)作廢并作額度注銷(xiāo)。各單位直接支付的用款申請(qǐng)于12月31日下午4時(shí)前報(bào)送到財(cái)政結(jié)算中心。4時(shí)后報(bào)送的直接支付用款申請(qǐng)由財(cái)政結(jié)算中心退回單位作額度注銷(xiāo)。 2.從2007年1月1日起，預(yù)算單位在辦理財(cái)政授權(quán)支付業(yè)務(wù)時(shí)，不再使用財(cái)政授權(quán)支付的紙質(zhì)憑證，只需將財(cái)政授權(quán)支付的電子信息送代理銀行即可辦理轉(zhuǎn)賬、提現(xiàn)等相關(guān)業(yè)務(wù)，單位采用轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)行支付時(shí)，必須在轉(zhuǎn)賬支票的用途中注明該筆授權(quán)支付的憑證號(hào)，否則銀行將不予劃轉(zhuǎn)。預(yù)算單位憑代理銀行的結(jié)算憑證回單進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算。 四、預(yù)算單位用款額度的對(duì)賬、注銷(xiāo)和年終預(yù)算結(jié)余資金的處理 為便于各預(yù)算單位對(duì)賬、結(jié)賬和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，今年對(duì)各預(yù)算單位年終預(yù)算結(jié)余資金的處理仍采取收付實(shí)現(xiàn)制的辦法，即對(duì)12月31日止財(cái)政已批復(fù)但單位未使用完畢的直接和授權(quán)支付額度經(jīng)核對(duì)后年終全部注銷(xiāo)，2007年預(yù)算單位按財(cái)政部門(mén)核定后下達(dá)的指標(biāo)編制相應(yīng)的用款計(jì)劃。 請(qǐng)各預(yù)算單位于12月30日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對(duì)賬單和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報(bào)表打印”中的“預(yù)算執(zhí)行情況表”的直接和授權(quán)支付額度余額數(shù)將截止到12月29日的額度余額核對(duì)正確，最終的額度余額于2007年1月5日前核對(duì)完畢。核對(duì)無(wú)誤后按照《關(guān)于印發(fā)＜常州市市級(jí)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法＞的通知》（常財(cái)預(yù)〔2004〕23號(hào)）規(guī)定作沖銷(xiāo)額度的會(huì)計(jì)核算。 五、政府采購(gòu)資金年終的處理 1.預(yù)算單位政府采購(gòu)計(jì)劃申報(bào)截止到12月28日； 2.對(duì)預(yù)算單位12月28日前申報(bào)的政府采購(gòu)計(jì)劃，已實(shí)施采購(gòu)但資金尚未結(jié)算的，財(cái)政部門(mén)于12月31日下午3時(shí)前需全部提出用款申請(qǐng)； 3.對(duì)預(yù)算單位12月28日前已申報(bào)，但12月31日止尚未采購(gòu)或12月31日下午3時(shí)前財(cái)政部門(mén)尚未提出用款申請(qǐng)的政府采購(gòu)用款計(jì)劃，年底按照規(guī)定全部予以注銷(xiāo)，次年由單位按照補(bǔ)報(bào)政府采購(gòu)用款計(jì)劃的要求重新申報(bào)：即預(yù)算單位只需在政府采購(gòu)用款計(jì)劃中申報(bào)采購(gòu)金額并在說(shuō)明中注明所采購(gòu)項(xiàng)目政府采購(gòu)計(jì)劃編號(hào)，不需再重新填報(bào)采購(gòu)項(xiàng)目、品名和型號(hào)等。 4.如預(yù)算單位的政府采購(gòu)項(xiàng)目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時(shí)間限制。 六、變更“預(yù)算單位零余額賬戶(hù)”的啟用時(shí)間 政府北移后“預(yù)算單位零余額賬戶(hù)”進(jìn)行變更的預(yù)算單位，12月31日前仍然使用舊的“預(yù)算單位零余額賬戶(hù)”，新的賬戶(hù)由財(cái)政部門(mén)在財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)中維護(hù)后從2007年1月1日起啟用。 七、政府收支分類(lèi)改革的相關(guān)問(wèn)題 1.2007年1月1日起，預(yù)算單位按照《2007年政府收支分類(lèi)科目》中的功能和經(jīng)濟(jì)科目執(zhí)行并進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)核算。 2.請(qǐng)各預(yù)算單位于2007年1月15日前將2006年12月份的支出轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)報(bào)送財(cái)政部門(mén)各歸口業(yè)務(wù)處室，業(yè)務(wù)處室于12月20日前審核并送財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)，財(cái)政國(guó)庫(kù)部門(mén)審核匯總后報(bào)省財(cái)政廳。 八、其他 2006年新增實(shí)行財(cái)政國(guó)庫(kù)集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)的預(yù)算單位，請(qǐng)抓緊做好實(shí)施國(guó)庫(kù)集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)辦理“預(yù)算單位零余額”賬戶(hù)的開(kāi)戶(hù)手續(xù)并將賬號(hào)報(bào)財(cái)政部門(mén)，盡快領(lǐng)取國(guó)庫(kù)集中支付相關(guān)操作證書(shū)后進(jìn)行安裝，并將財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。 二○○六年十二月二十六日 常州市財(cái)政局辦公室 2006年12月26日印發(fā)
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