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各轄市（區(qū)）財政局、市各有關單位：
為全面貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設的指導意見》、《財政部關于開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的通知》文件精神，進一步指導和促進各單位有效開展內(nèi)部控制建立與實施工作，根據(jù)省財政廳部署，決定在常州市范圍內(nèi)開展行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。現(xiàn)將有關事項通知如下：
一、工作目標
明確單位內(nèi)部控制的基本要求和重點內(nèi)容，使各單位在內(nèi)部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內(nèi)部控制體系建設；發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內(nèi)部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內(nèi)部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內(nèi)部控制建立與實施工作。
二、工作原則
（一）全面性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內(nèi)部控制基礎水平。
（二）重要性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內(nèi)部權(quán)力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
（三）問題導向原則。內(nèi)部控制基礎性評價應當針對單位內(nèi)部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內(nèi)部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）適應性原則。內(nèi)部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質(zhì)、業(yè)務范圍、管理架構(gòu)、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、工作安排
（一）工作范圍。市級行政事業(yè)單位在主管部門領導下開展本部門內(nèi)部控制基礎性評價工作，無主管部門的行政事業(yè)單位自主開展內(nèi)部控制基礎性評價工作。轄市區(qū)財政局會計管理部門牽頭開展轄區(qū)內(nèi)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作。
（二）工作要求。各單位應于2016年9月底前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件1和附件2），組織開展內(nèi)部控制基礎性評價工作，在此基礎上完成本單位《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》（見附件3）。各市級主管部門和轄市區(qū)財政部門要加強對管轄范圍內(nèi)的行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導。
（三）總結(jié)上報。市級主管部門在10月10日前將本部門和下屬單位的《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告》交市財政局對口業(yè)務處室；無主管部門的行政事業(yè)單位直接交市財政局對口業(yè)務處室。轄市區(qū)行政事業(yè)單位的評價表和報告提交轄市區(qū)財政局會計管理部門。市財政局業(yè)務處室負責對分管各行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎性評價督促、檢查和評價表及報告的收集匯總；市財政局會計管理部門負責全市行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎性評價工作的指導及常州市行政事業(yè)單位的內(nèi)部控制基礎性評價工作總結(jié)報告的撰寫和上報。
附件：1-3（點擊下載）
1．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表
2．《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價指標評分表》填表說明
3．行政事業(yè)單位內(nèi)部控制基礎性評價報告
常州市財政局
2016年8月29日
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