2024年，市財(cái)政局緊扣“成本”關(guān)鍵詞，強(qiáng)化成本管控源頭作用，建立成本預(yù)算績(jī)效管理閉環(huán)，多維發(fā)力推動(dòng)績(jī)效與預(yù)算深度融合，形成降本增效、厲行節(jié)約有效路徑，高質(zhì)量推進(jìn)財(cái)政科學(xué)管理。
一是重點(diǎn)評(píng)價(jià)“核成本”，提升績(jī)效評(píng)價(jià)服務(wù)預(yù)算管理“結(jié)合度”。 更加突出“成本效益分析法”，應(yīng)用于政府專項(xiàng)重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，全面分析和評(píng)價(jià)專項(xiàng)資金的成本控制、產(chǎn)出完成和效益實(shí)現(xiàn)情況。加大成本指標(biāo)和效益指標(biāo)的權(quán)重，重點(diǎn)關(guān)注效率低下、效果不佳、成本較高的流程節(jié)點(diǎn)，查找成本管控中存在問題并提出意見建議。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)與預(yù)算資金安排的掛鉤銜接，其中，通過6個(gè)專項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的精準(zhǔn)運(yùn)用，2025年預(yù)算安排較2024年節(jié)約超5000萬元。
二是支出標(biāo)準(zhǔn)“算成本”，提升成本績(jī)效服務(wù)零基預(yù)算“精準(zhǔn)度”。聯(lián)合市城管局對(duì)公園管養(yǎng)領(lǐng)域試點(diǎn)開展成本績(jī)效分析，深度解析業(yè)務(wù)流程和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，劃分與業(yè)務(wù)直接相關(guān)且必要的成本支出，分析重要工作節(jié)點(diǎn)的合理性與效率性，挖掘流程中存在的問題和成本優(yōu)化空間，通過業(yè)務(wù)優(yōu)化進(jìn)行成本重塑，力爭(zhēng)實(shí)現(xiàn)同等產(chǎn)出和效益下的成本最小化。試點(diǎn)效果較為明顯，綜合節(jié)約率超10%，是深化零基預(yù)算改革的有益探索和嘗試。
三是目標(biāo)評(píng)審“問成本”，提升績(jī)效目標(biāo)服務(wù)預(yù)算安排“匹配度”。編制2025年預(yù)算時(shí)，將預(yù)算評(píng)審與績(jī)效目標(biāo)評(píng)審有機(jī)結(jié)合，針對(duì)“危污亂散低”治理、和美鄉(xiāng)村、人工智能（算力應(yīng)用）等社會(huì)關(guān)注度高、資金規(guī)模大的8個(gè)專項(xiàng)資金進(jìn)行重點(diǎn)評(píng)審，并邀請(qǐng)多方專家參與論證。目標(biāo)評(píng)審重點(diǎn)關(guān)注資金規(guī)模與績(jī)效目標(biāo)之間的匹配性、預(yù)算規(guī)模與實(shí)際成本之間的匹配性、成本控制的方式方法，并對(duì)績(jī)效目標(biāo)是否通過、預(yù)算規(guī)模是否合理給予專業(yè)建議。通過將成本概念植入目標(biāo)評(píng)審，核減資金規(guī)模1.6億元，項(xiàng)目最高核減率達(dá)到73%。
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