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常州市審計局審計結果公告
2013第7號（總第31號）
根據江蘇省審計廳統(tǒng)一安排，常州市審計局于2013年4月23日至5月20日對全市本級和轄市（區(qū)）2010至2012年國家級和省級農業(yè)綜合開發(fā)項目資金的投入、分配、撥付、使用和管理及其效益情況進行了審計和審計調查。本次審計得到了財政、農業(yè)開發(fā)部門的積極支持和配合?，F將審計結果公告如下：
一、基本情況
（一）項目投資計劃情況
全市2010至2012年農業(yè)綜合開發(fā)項目共有138個，財政資金34190萬元(其中:國家級土地治理項目36個，財政資金21781萬元；產業(yè)化經營財政補助項目17個，財政資金1298萬元；貸款貼息項目25個，財政資金1661萬元；省級丘陵山區(qū)項目60個，財政資金9450萬元)。
這些項目涉及種植業(yè)、水產養(yǎng)殖業(yè)、畜禽養(yǎng)殖業(yè)、產業(yè)化經營和省級丘陵山區(qū)項目等，主要由鎮(zhèn)政府、集體經濟、民營企業(yè)等實施。
（二）財政資金來源及報賬情況
國家級土地治理、產業(yè)化經營財政補助、貸款貼息和省級丘陵山區(qū)項目138個，財政資金34190萬元，其中：中央級12557.25萬元、省級15019.23萬元、市級1020.25萬元、縣區(qū)級5592.80萬元。中央和省級財政資金已全部下?lián)埽屑拜犑袇^(qū)級配套資金已全部及時足額配套到位。
尚未報賬資金主要是預留的質量保證金、項目管理費和2012年項目的部分資金。
（三）項目建設完成情況
全市2010至2012年農業(yè)綜合開發(fā)項目至2013年5月底，按計劃已基本建設完成。其中：2010及2011年度項目已通過省、市驗收，2012年項目縣區(qū)驗收工作已完成，市級驗收工作正在抓緊進行。
二、審計調查開展情況
本期（2010至2012年）農業(yè)綜合開發(fā)項目資金的效益審計實施主體主要在相關轄市（區(qū)）管轄范圍內進行，除金壇市審計局獨立開展審計外，常州市審計局與溧陽市審計局還開展合作審計，并抽查了武進區(qū)、新北區(qū)的部分農業(yè)綜合開發(fā)項目。為確保審計質量，一是召開方案討論會，在該項目審計實施前，召開了由各轄市（區(qū)）審計局分管領導和項目主審參加的審計方案討論會。認真貫徹學習審計實施方案，要求在審計中結合各地的實際情況，善于發(fā)現當地在農業(yè)綜合開發(fā)過程中的做法和特色以及需要完善的制度和措施。二是注重做好審前調查，走訪財政和農業(yè)開發(fā)部門，了解有關政策、項目管理辦法，獲取項目投資表、資金撥付表、項目前期資料、驗收總結材料，做到心中有數。三是采用了計算機輔助審計，從財政及相關業(yè)務部門取得原始業(yè)務數據、財務數據，通過轉換并導入到AO現場審計實施系統(tǒng)，運用AO系統(tǒng)中的審計抽樣、審計分析等功能，檢索出符合審計人員需要的數據表格等資料。四是由分管局長帶隊，到金壇、溧陽市、武進、新北區(qū)項目實施單位的農業(yè)綜合開發(fā)項目實地調查，聽取情況匯報，查看了部分項目實施現場，抽查了部分工程的數量和質量，針對有關情況提出了要求，確保了審計質量。
在此次審計中，市本級根據全省統(tǒng)一的審計工作方案要求，對轄市（區(qū)）審計部門審計質量進行監(jiān)督，對全市財政資金撥付、縣區(qū)配套資金進行了審計，同時市本級對國家土地治理、產業(yè)化經營財政補助、貸款貼息和省級丘陵山區(qū)項目進行了抽審，抽查國家級土地治理項目14個，抽查財政投資金額8170萬元，占財政投資的38%；產業(yè)化經營財政補助項目10個，抽查財政投資金額740萬元，占財政投資的11%；抽查貸款貼息項目2個，抽查財政投資金額190萬元，占財政投資的11%；抽查省級丘陵山區(qū)項目9個，抽查財政投資金額1860萬元，占財政投資的20%；平均抽查比例為32%。
三、審計評價
專項審計調查結果表明，在全市范圍內，通過組織實施的2010至2012年農業(yè)綜合開發(fā)項目，不僅改善了項目區(qū)的農業(yè)基礎設施條件，培植了龍頭企業(yè)，優(yōu)化了農業(yè)產業(yè)結構，提高了農業(yè)綜合生產能力，推進了農業(yè)產業(yè)化的進程，而且取得了良好的經濟、社會和生態(tài)效益，達到了農業(yè)增效、農民增收的預期目標。近年來較大的財政資金投入，起到了示范、帶動和輻射效應，吸引社會民間資金參與投入開發(fā)，推進全市農業(yè)基礎設施和現代高效農業(yè)的快速發(fā)展，拉動項目周邊地區(qū)的經濟發(fā)展。項目資金管理規(guī)范，嚴格執(zhí)行專賬、專人、?？顚Ｓ弥贫龋?guī)范項目招標程序，嚴把項目工程造價關，全面實施市級工程統(tǒng)一監(jiān)理制度，全力推行項目公示，強化項目建后管護制度，產業(yè)化和省級丘陵山區(qū)項目實行先建后補，效果較好，市縣區(qū)級政府配套資金納入部門預算，已全部配套到位。
（一）財政資金的投入，加強了農業(yè)基礎設施建設
財政資金的投入，加大了對優(yōu)勢產業(yè)的扶持力度，提高了農業(yè)綜合生產能力，加強了農業(yè)基礎設施建設。土地治理項目資金都投向了優(yōu)質稻米、經濟林果、花卉苗木三大優(yōu)勢產業(yè)。通過實施土地治理項目，大幅度地改善了農業(yè)基本生產條件、農業(yè)生態(tài)和農民生活環(huán)境，促進了農業(yè)產業(yè)結構調整，確保了項目區(qū)農田的旱澇保收和高產穩(wěn)產，提高了農業(yè)綜合生產能力。使項目區(qū)農業(yè)資源得到了合理的開發(fā)利用，農業(yè)抗災能力得到了顯著提高，有效提高了項目區(qū)農業(yè)科技水平和普及程度，提高了農產品的產量和質量，提高了項目區(qū)農產品的市場競爭能力。
（二）加快推進了產業(yè)化發(fā)展，促進農業(yè)增效增收
扶持的產業(yè)化經營項目涉及乳業(yè)、畜禽、茶葉、食用菌、園藝花卉、食品加工等重點農業(yè)產業(yè)，通過各項目實施單位的共同努力，依托科技進步，優(yōu)化了農業(yè)產業(yè)結構，大力推行標準化生產，使優(yōu)質農產品所占比重大幅提高，促進了農業(yè)產業(yè)發(fā)展。經濟、社會和生態(tài)效益顯著，新增利稅、帶動周邊農戶、直接受益農業(yè)人口、增加農村就業(yè)人數、受益農民年收入均大幅增加。
（三）積極推行項目制度建設，規(guī)范了項目管理
一是積極推行項目招投標和工程監(jiān)理制，所有土地治理項目招投標均進入政府采購中心或建設交易中心進行公開招標。在推行市級統(tǒng)一監(jiān)理的基礎上，實行監(jiān)理月報制度，加大監(jiān)理、施工、管理等部門的溝通協(xié)調力度。二是嚴格執(zhí)行縣級報賬制，財政資金報賬緊緊把住招投標關、監(jiān)理關、審計關、驗收關，做到“項目管理責任到人”，做到工程完工一個，縣級驗收一個，財政資金報賬一個，資金撥付一筆。財政資金全部實行國庫直接撥付制度。三是進一步提高項目和資金管理工作的透明度，全力推行項目公示制。四是實施工程建后管護制度。對排灌站、襯砌渠道、砂石路等基礎工程設施一般移交給當地村委，由村委落實管護資金與管護人員，負責建后管護。
四、審計中發(fā)現的問題
（一）少數開發(fā)項目立項、布局不夠合理
部分農業(yè)綜合開發(fā)土地治理項目實施范圍與國土部門土地整治項目及水利部門的小農水項目有所交錯；有的鎮(zhèn)村和企業(yè)歷年來多次立項，獲得財政資金持續(xù)投入，這樣，雖然能整合有限財政資金，有利于打造高水平現代農業(yè)區(qū)域。但畢竟在“突出重點，照顧全面”方面，還有待改進。
（二）部分項目工程調整變更較多
由于上報項目任務重，時間緊，涉及面廣，項目設計單位難以在短時期內了解項目實際情況，造成設計與實施有偏差，帶來調整變更較多。
（三）少數項目管護不到位，出現質量問題
一是少數道路由于受重型車輛碾壓，路面出現破損，坑坑洼洼，高低不平。二是少部分U型溝渠、襯砌渠道受暴雨沖擊影響，少部分損壞未及時修補。三是少數項目林網綠化偏少，成活率偏低。
五、審計建議
（一）進一步加大農業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金的投入和整合力度。各級財政、開發(fā)主管部門在項目申報立項時，要與國土、水利、交通等部門的其他財政支農項目通盤考慮，統(tǒng)籌規(guī)劃，有效整合財政各項支農資金，形成開發(fā)合力，提高項目建設標準和綜合配套能力，以達到農業(yè)綜合開發(fā)項目社會效益的最大化。
（二）提高開發(fā)項目管理效率。要培育優(yōu)質項目源，優(yōu)化項目庫建設，鼓勵工作基礎條件好的地區(qū)和單位申報開發(fā)項目的同時兼顧其他地區(qū)和單位申報立項，充分發(fā)揮財政資金的引導和帶動作用，促進各類投資主體積極投資高效優(yōu)質農業(yè)產業(yè)，推動項目周邊地區(qū)的經濟發(fā)展。同時加強開發(fā)項目流程管理，簡化項目報批手續(xù)，提高項目初步設計方案的科學性與操作性，確保建設單位按建設程序和技術規(guī)范保質保量完成項目，充分發(fā)揮農業(yè)綜合開發(fā)資金的效能作用。
（三）要加強農業(yè)綜合開發(fā)項目資金管理。在工程建設任務完成、財務資料完整、報賬手續(xù)齊全的前提下，按要求及時報賬。嚴格執(zhí)行縣級財政報賬制，完善資金報賬程序，提高資金使用效率。
（四）要落實農業(yè)綜合開發(fā)項目竣工后的管護責任制，農業(yè)開發(fā)部門應進一步強化監(jiān)督農業(yè)綜合開發(fā)項目移交后的后期管理工作，對出現項目質量或損壞要及時維修，以確保工程的正常運行，長期發(fā)揮效益。
（五）上級農業(yè)開發(fā)部門在立項審批時，要改變占用下屬地區(qū)項目建設指標和財政補貼資金現狀，增加財政補貼資金要落在實處，使項目和財政補貼資金要名符其實。
針對審計發(fā)現的有關問題，市、區(qū)各相關部門積極采納審計提出的有關建議，加緊組織整改。
常州市審計局
2013年12月20日
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