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2014第9號(hào)（總第42號(hào)）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，自2011年8月10日至2014年6月30日，常州市審計(jì)局對(duì)常州市江邊污水處理廠三期工程（廠區(qū)及尾水管）實(shí)施了階段性跟蹤審計(jì)，現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：
一、工程基本情況
該工程由《江蘇省發(fā)展改革委關(guān)于常州市江邊污水處理廠三期工程初步設(shè)計(jì)的批復(fù)》（蘇發(fā)改投資發(fā)〔2011〕93號(hào)）批準(zhǔn)實(shí)施，工程擴(kuò)建規(guī)模為新增污水處理能力10萬立方米/日。
工程于2011年1月8日開工建設(shè)，2012年6月20日完成廠區(qū)工程并進(jìn)行試運(yùn)行。建設(shè)單位為常州市排水公司；設(shè)計(jì)單位有上海市政工程設(shè)計(jì)研究總院等；監(jiān)理單位有天津華北工程監(jiān)理公司等；施工單位有常州市政工程公司、上海城建市政工程（集團(tuán)）有限公司等。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)
該項(xiàng)目是省、市太湖流域水環(huán)境治理重點(diǎn)項(xiàng)目之一，它的建成投用有效改善了城市水環(huán)境，并為長(zhǎng)江及太湖的水質(zhì)安全提供有效保障。建設(shè)單位內(nèi)部控制制度完善，有效促進(jìn)了工程建設(shè)的順利實(shí)施；在工程建設(shè)過程中，能夠執(zhí)行基本建設(shè)程序，但本次審計(jì)也發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)管理、概算執(zhí)行等方面還存在一些有待進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)的問題。
三、跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
（一）工程結(jié)算方面
該項(xiàng)目實(shí)施期間，建設(shè)單位聘請(qǐng)社會(huì)中介審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)施工單位申報(bào)的工程結(jié)算進(jìn)行了審核，累計(jì)送審造價(jià)38724.57萬元，審定造價(jià)34342.92萬元，核減造價(jià)4381.65萬元。其中廠區(qū)綠化工程由審計(jì)組直接參與審計(jì)，送審造價(jià)720.69萬元，審定造價(jià)669.20萬元，核減造價(jià)51.49萬元。
審計(jì)組在原中介機(jī)構(gòu)審核的基礎(chǔ)上進(jìn)行抽查復(fù)審，復(fù)審核減工程造價(jià)14.39萬元。以上核減的工程造價(jià)，已得到建設(shè)、施工單位的認(rèn)可。
（二）概算編制與執(zhí)行方面
審計(jì)范圍內(nèi)的工程審定投資額為50047.71萬元，超過此部分的概算投資額的20.73%。主要原因?yàn)椋阂皇遣糠謫雾?xiàng)工程實(shí)際投資超概算，二是建設(shè)單位在批準(zhǔn)概算范圍外增加了部分工程內(nèi)容，三是建設(shè)期貸款利息超概算嚴(yán)重。
（三）財(cái)務(wù)核算方面
審計(jì)中調(diào)整不屬于設(shè)備投資69.38萬元，調(diào)減審計(jì)費(fèi)16.93萬元。
四、階段性跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況
審計(jì)組在實(shí)施跟蹤審計(jì)過程中，發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況如下：
（一）初步設(shè)計(jì)概算編制不夠準(zhǔn)確。階段性跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，該工程概算中，建設(shè)單位管理費(fèi)多列支153.99萬元、少計(jì)審計(jì)咨詢費(fèi)180.23萬元。
（二）設(shè)計(jì)合同簽訂不及時(shí)。在階段性跟蹤審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，至審計(jì)時(shí)，建設(shè)單位尚未與常州市政院簽訂設(shè)計(jì)合同。
針對(duì)上述問題，建設(shè)單位已采取措施進(jìn)行了整改。
常州市審計(jì)局
2014年12月31日
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