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各轄市（區(qū)）審計(jì)局：
《2014年度全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案》已經(jīng)局黨組會(huì)議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)按照方案要求認(rèn)真做好相關(guān)工作。
為做好2014年度全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作，根據(jù)江蘇省審計(jì)廳印發(fā)的《2014年度全省審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查工作方案》通知要求，制定本工作方案。
一、檢查目標(biāo)
檢查各單位貫徹落實(shí)審計(jì)法律法規(guī)、依法行政工作要求以及全省、全市審計(jì)工作會(huì)議、全省審計(jì)法制工作會(huì)議精神情況，總結(jié)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理控制經(jīng)驗(yàn)與做法，發(fā)現(xiàn)影響審計(jì)質(zhì)量管理的薄弱環(huán)節(jié)及其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，揭示共性問題，深入分析原因，提出改進(jìn)意見，促進(jìn)各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)全面提升審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量管理水平。
二、檢查對(duì)象和范圍
檢查對(duì)象為各轄市區(qū)審計(jì)局。檢查范圍主要是2014年實(shí)施完成的審計(jì)項(xiàng)目業(yè)務(wù)質(zhì)量及處理整改情況，項(xiàng)目審理、案件線索移送、審計(jì)結(jié)果公告、內(nèi)審指導(dǎo)和行政指導(dǎo)等工作開展情況及其效果。
三、檢查內(nèi)容和重點(diǎn)
（一）審計(jì)質(zhì)量控制及處理整改。通過查閱各單位的有關(guān)制度，抽查2014年完成的審計(jì)項(xiàng)目，了解在審計(jì)質(zhì)量控制方面采取的主要措施，檢查審計(jì)處理處罰的合法性，以及審計(jì)整改落實(shí)情況。重點(diǎn)關(guān)注是否建立健全了審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制機(jī)制制度，運(yùn)行是否有效；應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)的問題是否已經(jīng)查出，是否依法處理、依規(guī)報(bào)告，是否存在超越審計(jì)職權(quán)作出處理處罰、未按規(guī)定處理處罰、應(yīng)當(dāng)移送未移送等問題；是否建立整改檢查跟蹤機(jī)制，是否在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)檢查或者了解被審計(jì)單位或者其他單位審計(jì)整改情況，整改檢查是否取得了相關(guān)證明材料，對(duì)被審計(jì)單位沒有整改或者沒有完全整改的事項(xiàng)是否依法采取了必要的措施。
（二）審理工作。檢查審理工作制度、工作臺(tái)賬、審理結(jié)果通報(bào)等資料，了解審理工作開展情況，網(wǎng)上審理、跟蹤審理等創(chuàng)新做法以及在審計(jì)質(zhì)量控制中發(fā)揮的作用。重點(diǎn)關(guān)注審理工作制度是否健全、機(jī)制是否有效；審理機(jī)構(gòu)、人員配備是否能夠滿足工作需要；審理內(nèi)容是否符合準(zhǔn)則要求；審理意見是否得到落實(shí)。
（三）案件線索移送。查閱審計(jì)移送處理書及案件線索查處結(jié)果，了解與執(zhí)法執(zhí)紀(jì)機(jī)關(guān)的協(xié)調(diào)配合情況，案件線索的查處落實(shí)情況。重點(diǎn)關(guān)注是否建立健全與紀(jì)檢、監(jiān)察、公安、檢察以及其他有關(guān)主管單位的工作協(xié)調(diào)機(jī)制；審計(jì)項(xiàng)目是否能夠發(fā)現(xiàn)并移送違法違紀(jì)案件線索，是否及時(shí)跟蹤移送事項(xiàng)的查處結(jié)果。
（四）審計(jì)結(jié)果公告。調(diào)閱2014年對(duì)外公布的所有審計(jì)結(jié)果公告文本，了解審計(jì)結(jié)果公告情況。重點(diǎn)檢查審計(jì)結(jié)果公告程序是否合法；審計(jì)結(jié)果是否客觀公正；公告力度是否不斷加大、效果如何。
（五）內(nèi)審指導(dǎo)。檢查是否建立了以專業(yè)科室和專兼職人員為主，開展齊抓共管、形成合力的內(nèi)審管理工作制度和機(jī)制；內(nèi)審工作是否列入本局年度計(jì)劃、納入年終總結(jié)；內(nèi)審資料是否歸檔齊全。同時(shí)了解組織內(nèi)審機(jī)構(gòu)和人員開展工作交流、后續(xù)教育活動(dòng)、理論研究及到內(nèi)審單位開展工作調(diào)研等情況。
（六）行政指導(dǎo)。查閱行政指導(dǎo)相關(guān)制度意見、工作臺(tái)賬等資料，了解行政指導(dǎo)工作開展情況、經(jīng)驗(yàn)做法及其成效。重點(diǎn)檢查行政指導(dǎo)制度是否健全；行政指導(dǎo)工作是否正常開展；行政指導(dǎo)是否緊密結(jié)合審計(jì)工作；行政指導(dǎo)方式是否靈活多樣、行之有效。
四、時(shí)間安排
本次檢查由市局法制綜合處負(fù)責(zé)組織實(shí)施。2015年1月下旬開始現(xiàn)場(chǎng)檢查。
五、工作要求
（一）確保檢查質(zhì)量?，F(xiàn)場(chǎng)檢查期間，應(yīng)當(dāng)充分聽取被檢查單位情況介紹，廣泛收集相關(guān)資料，認(rèn)真審核、充分利用被檢查單位填報(bào)表格，有針對(duì)性地抽查審計(jì)項(xiàng)目檔案，按要求做好相關(guān)記錄?，F(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)匯總檢查情況，與被檢查單位交換意見。全部檢查結(jié)束后，市局法制綜合處負(fù)責(zé)匯總檢查情況，并向局長(zhǎng)辦公會(huì)議提交檢查報(bào)告。
（二）加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)。各單位要高度重視此項(xiàng)工作，認(rèn)真做好準(zhǔn)備，如實(shí)反映情況，及時(shí)提供資料，主動(dòng)配合檢查組開展工作。檢查組要與被檢查單位加強(qiáng)溝通，客觀反映檢查結(jié)果，切實(shí)提高工作效率。
（三）嚴(yán)守工作紀(jì)律。在檢查過程中，要認(rèn)真貫徹落實(shí)本方案，嚴(yán)格遵守廉政紀(jì)律，做好審計(jì)檔案等檢查資料的保管和保密工作。
六、結(jié)果通報(bào)
檢查結(jié)果經(jīng)局長(zhǎng)辦公會(huì)議審議后，由市局印發(fā)通報(bào)，全面客觀反映審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量狀況，總結(jié)推廣特色做法和典型經(jīng)驗(yàn)，提出有針對(duì)性的改進(jìn)要求。通報(bào)結(jié)果將作為今后評(píng)選先進(jìn)的重要參考依據(jù)。
附件：2014年度審計(jì)項(xiàng)目情況統(tǒng)計(jì)表
常州市審計(jì)局
2014年12月16日
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