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2015第6號(hào)（總第48號(hào)）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十七條的規(guī)定，常州市審計(jì)局派出審計(jì)組，自2015年3月11日至2015年5月22日，對(duì)2012年至2014年常州市市級(jí)旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金的管理、使用和績(jī)效情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。
一、審計(jì)的基本情況
常州市市級(jí)旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金由市級(jí)財(cái)政預(yù)算每年予以安排，市財(cái)政局和市旅游局共同管理。2012年及2013年，該專(zhuān)項(xiàng)資金的名稱(chēng)為市級(jí)旅游專(zhuān)項(xiàng)資金，主要用于旅游局宣傳推廣、市場(chǎng)促銷(xiāo)、節(jié)慶活動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)及行業(yè)管理等活動(dòng)。2014年，為推進(jìn)全市旅游項(xiàng)目及公共服務(wù)體系建設(shè)，在專(zhuān)項(xiàng)資金原有使用范圍中加入引導(dǎo)發(fā)展功能，并更名為市級(jí)旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金。
2012至2014年度，市本級(jí)預(yù)算安排旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金合計(jì)7500萬(wàn)元，其中：2012年2100萬(wàn)元，2013年2400萬(wàn)元，2014年3000萬(wàn)元，年度增幅較大，實(shí)際支出共6967.27萬(wàn)元，其中排名前五位的使用項(xiàng)目分別為宣傳推廣、市場(chǎng)促銷(xiāo)、旅游項(xiàng)目建設(shè)、節(jié)慶活動(dòng)、獎(jiǎng)勵(lì)，共使用資金6810.05萬(wàn)元，占支出總額的97.74%。
二、審計(jì)調(diào)查評(píng)價(jià)意見(jiàn)
根據(jù)省旅游局發(fā)布數(shù)據(jù)顯示，2014年全市接待國(guó)內(nèi)外游客5001.74萬(wàn)人次，較2012年增長(zhǎng)25.99%；旅游總收入654.29億元，較2012年增長(zhǎng)32.08%；旅游增加值307.32億元，占全市GDP的6.27%，較2012年增長(zhǎng)32.14%。綜合指標(biāo)穩(wěn)居全省第四名。審計(jì)調(diào)查認(rèn)為，常州市旅游局積極運(yùn)用旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金，在提升旅游品牌形象、引導(dǎo)旅游發(fā)展方向、規(guī)范旅游秩序等方面取得了較好的效果。
三、審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）部分旅行社申報(bào)地接獎(jiǎng)勵(lì)的資料不夠規(guī)范和完整。2012至2013年度部分旅行社申請(qǐng)地接獎(jiǎng)勵(lì)的資料存在不完整和不規(guī)范的情況，該局審核把關(guān)不夠嚴(yán)密。
（二）旅游建設(shè)項(xiàng)目申報(bào)政策制定不夠嚴(yán)謹(jǐn)?！?014年度常州市市級(jí)旅游發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)引導(dǎo)資金項(xiàng)目申報(bào)指南》中正文部分申報(bào)要求與附表中申報(bào)要求不一致。此外對(duì)有關(guān)轄市區(qū)建設(shè)類(lèi)項(xiàng)目的扶持未列入市級(jí)申報(bào)指南申報(bào)范圍，該局也未出臺(tái)相關(guān)申報(bào)辦法。
（三）部分宣傳推廣項(xiàng)目效果有待驗(yàn)證。如，與企業(yè)合作經(jīng)營(yíng)的有關(guān)旅游旗艦店，對(duì)推廣應(yīng)達(dá)到何種效果未進(jìn)行詳細(xì)約定；2014年委托專(zhuān)業(yè)廣告公司進(jìn)行電梯平面框架廣告的投放，驗(yàn)收的方式不能足以證明投放情況和確保實(shí)施效果。
四、審計(jì)調(diào)查建議
（一）建立健全管理制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理。修訂地接獎(jiǎng)勵(lì)辦法，明確有關(guān)業(yè)務(wù)處室職能、資金分配標(biāo)準(zhǔn)與流程，嚴(yán)格專(zhuān)項(xiàng)資金申報(bào)審核；對(duì)大額非唯一性服務(wù)的購(gòu)買(mǎi)應(yīng)執(zhí)行政府采購(gòu)流程，訂立的合同應(yīng)當(dāng)明確產(chǎn)權(quán)、預(yù)期效果及雙方的權(quán)利義務(wù)。
（二）推動(dòng)旅游要素配套，提高旅行社積極性。發(fā)揮組織協(xié)調(diào)功能，為旅游配套行業(yè)發(fā)展?fàn)I造孵化環(huán)境。鼓勵(lì)旅游企業(yè)傳統(tǒng)工藝美術(shù)產(chǎn)品的研發(fā)力度，推動(dòng)并規(guī)范全市相關(guān)旅游商品銷(xiāo)售；促進(jìn)常州餐飲“老字號(hào)”在景區(qū)附近集中發(fā)展；進(jìn)一步提高本地旅行社地接積極性，提升全市旅游增加值。
（三）統(tǒng)籌資金分配，扶持文化旅游項(xiàng)目。在安排旅游項(xiàng)目建設(shè)資金時(shí)，充分考慮旅游產(chǎn)品多元化，依托全市文化旅游資源，深入挖掘吳文化、齊梁文化、運(yùn)河文化、紅色文化等常州特色文化，進(jìn)一步引導(dǎo)扶持文化旅游產(chǎn)品，擴(kuò)大旅游目標(biāo)群體，提高對(duì)家庭旅游的整體吸引力。
五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
市旅游局針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及審計(jì)建議進(jìn)行了整改，一是成立專(zhuān)門(mén)工作小組，會(huì)同第三方專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)，對(duì)2012-2014年的地接工作進(jìn)行全面審核。同時(shí)深入調(diào)研當(dāng)前常州旅游地接市場(chǎng)，了解地接工作實(shí)際狀況，重新設(shè)計(jì)、完善地接獎(jiǎng)勵(lì)辦法。二是項(xiàng)目申報(bào)嚴(yán)格按照專(zhuān)項(xiàng)資金管理辦法執(zhí)行，規(guī)范專(zhuān)項(xiàng)資金撥款流程和方式。三是明確與企業(yè)合作的有關(guān)旅游旗艦店產(chǎn)權(quán)歸屬，重新約定項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)權(quán)利及義務(wù)，簽訂補(bǔ)充協(xié)議。四是針對(duì)框架電梯平面媒體廣告項(xiàng)目在委托目標(biāo)市場(chǎng)合作旅行社及本單位工作人員實(shí)地抽查的基礎(chǔ)上，邀請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行全過(guò)程檢測(cè)，并出具第三方監(jiān)測(cè)報(bào)告。
常州市審計(jì)局
2015年12月28日
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