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各典當(dāng)企業(yè)：
根據(jù)《商務(wù)部辦公廳關(guān)于進一步做好典當(dāng)行年審有關(guān)工作的通知》（簡稱《通知》）以及省商務(wù)廳《》（蘇商建[2011]107號）的要求，為進一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營行為，促進典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就全市開展2010年典當(dāng)企業(yè)年審工作通知如下：
一、年審范圍
2010年12月31日前在江蘇省常州市境內(nèi)依法批準設(shè)立，并領(lǐng)取《典當(dāng)經(jīng)營許可證》的典當(dāng)企業(yè)及其分支機構(gòu)，均在本次年審工作范圍。
二、重點核查事項
1、典當(dāng)行注冊資本實收情況。主要核查有無虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象，凈資產(chǎn)是否低于注冊資本的90%。
2、典當(dāng)行資金來源情況。主要核查有無境外資金流入，有無非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個人借款、從本市以外商業(yè)銀行貸款行為。
3、典當(dāng)行與股東的資金往來情況。主要核查典當(dāng)行對其股東的典當(dāng)余額是否超過該股東的入股金額，典當(dāng)行與股東的資金往來是否符合國家相關(guān)規(guī)定。對控股股東為上市公司的，應(yīng)重點核查其上市募集資金是否違規(guī)進入典當(dāng)行。
4、典當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況。主要核查典當(dāng)總額構(gòu)成及其真實性，財產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額是否超過注冊資本的50%，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額是否超過注冊資本，對同一法人或自然人的典當(dāng)余額是否超過注冊資本的25%，是否有超范圍經(jīng)營情況。
5、絕當(dāng)物品處理情況。主要核查絕當(dāng)物品處理程序是否符合規(guī)定。對于絕當(dāng)物品估價金額（非當(dāng)金金額）在3萬元以上的，是否按照雙方協(xié)議處理或依法拍賣、變賣當(dāng)物，拍賣收入在扣除拍賣費用及當(dāng)金本息后，剩余部分是否退還當(dāng)戶。
6、當(dāng)票使用情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)所有典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開具了全國統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“帳外掛帳”現(xiàn)象，當(dāng)票填寫是否完整，是否存在自行印制當(dāng)票行為。
7、息費收取情況。主要核查是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利率及綜合費率收取是否超過規(guī)定范圍。
8、信息統(tǒng)計報送情況。
三、需提交的材料
1、年審報告書（一式三份）；
2、具有法定資格的會計師事務(wù)所出具的年度財務(wù)審計報告
（原件、復(fù)印件各一份），包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和財務(wù)會計報表主要項目注釋等；
3、《典當(dāng)經(jīng)營許可證》副本原件、營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件（兩
份）；
4、服務(wù)業(yè)（典當(dāng)行）統(tǒng)計年報綜合表（兩份）（見附件）
5、年度總結(jié)報告（兩份），包括財務(wù)狀況、組織機構(gòu)及內(nèi)部
管理、規(guī)范經(jīng)營、遵守《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)情況；
6、全國統(tǒng)一當(dāng)票的領(lǐng)用及結(jié)存情況。（兩份）
四、具體要求
1、各單位要認真如實填報有關(guān)報表和資料，嚴禁弄虛作假，確保上報資料真實準確。
2、審計內(nèi)容包括：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表，資金來源及典當(dāng)業(yè)務(wù)涉及大額現(xiàn)金支取時是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》和《人民幣銀行結(jié)算帳戶管理辦法》等規(guī)定。對商務(wù)部《通知》要求的重點核查事項，審計報告要逐一加以說明。
3、所有年審材料于2011年2月20日前報市商務(wù)局市場體系建設(shè)處。我們將對典當(dāng)企業(yè)實際注資、出資人及出資額、持續(xù)資本、經(jīng)營地址變更、財務(wù)狀況及內(nèi)部管理、統(tǒng)一當(dāng)票使用、遵守《典當(dāng)行年審辦法》等法律法規(guī)情況進行核實。違反法律法規(guī)的行為必須限期整改和糾正，存在嚴重違法行為的不得通過初審。
二Ｏ一一年二月九日
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