常 州 市 財 政 局
中國人民銀行常州市中心支行 常財庫〔2008〕11號
關(guān)于印發(fā)《常州市市級公務(wù)卡結(jié)算方式
改革方案》的通知
市級各行政、事業(yè)單位：
根據(jù)《省政府辦公廳關(guān)于進一步加快全省銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的通知》（蘇政辦發(fā)〔2006〕25號）和《江蘇省財政廳中國人民銀行南京分行關(guān)于在省級預(yù)算單位全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式的通知》（蘇財庫〔2006〕30號）要求，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)制定了《常州市市級公務(wù)卡結(jié)算方式改革方案》，請遵照執(zhí)行。
附件：1．常州市市級公務(wù)卡結(jié)算方式改革方案 2．公務(wù)卡結(jié)算方式改革代理銀行
常州市財政局 中國人民銀行常州市中心支行 二○○八年七月九日
主題詞：公務(wù)卡 結(jié)算 方案 通知 抄送：各轄區(qū)財政局。 常州市財政局辦公室 2008年7月9日印發(fā) 共印700份
附件1：
常州市市級公務(wù)卡結(jié)算方式改革方案
一、市級公務(wù)卡結(jié)算方式改革的總體思路和基本原則 （一）市級公務(wù)卡結(jié)算方式改革的總體思路。 堅持公共財政改革方向，以公務(wù)卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以現(xiàn)代財政國庫管理信息系統(tǒng)為支撐，逐步實現(xiàn)使用公務(wù)卡辦理公務(wù)支出，最大程度地減少單位現(xiàn)金支付結(jié)算，強化財政動態(tài)監(jiān)控，健全現(xiàn)代財政國庫管理制度。 （二）市級公務(wù)卡結(jié)算方式改革的基本原則。 一是有利于完善國庫單一賬戶體系。公務(wù)卡制度是財政國庫集中支付制度改革的延伸和深化，必須實現(xiàn)公務(wù)卡制度與國庫單一賬戶體系的有機銜接，堅持財政資金在最終支付到收款人之前，必須保留在國庫中。 二是有利于方便預(yù)算單位用款。建立公務(wù)卡制度，主要通過銀行卡這一現(xiàn)代支付結(jié)算工具，盡量減少傳統(tǒng)現(xiàn)金管理方式下存在的繁瑣的管理使用環(huán)節(jié)，進一步提高預(yù)算單位財務(wù)管理工作效率，推動單位財務(wù)管理水平邁上新的臺階。 三是有利于加強財政監(jiān)控。建立公務(wù)卡制度，必須滿足財政監(jiān)控管理需要，財政部門和單位財務(wù)部門要能夠掌握所有通過公務(wù)卡支付報銷的詳細消費信息，有效解決傳統(tǒng)現(xiàn)金結(jié)算方式存在的支付信息不透明問題。 二、公務(wù)卡結(jié)算方式的主要內(nèi)容 根據(jù)財政部、財政廳的相關(guān)規(guī)定，吸取兄弟城市經(jīng)驗，結(jié)合我市實際，市級公務(wù)卡結(jié)算方式改革的主要內(nèi)容為“銀行授信額度，個人公務(wù)刷卡，單位報銷劃款，財政實時監(jiān)控”。 （一）公務(wù)卡結(jié)算方式的主要內(nèi)容。 1．公務(wù)卡結(jié)算方式的基本概念 我市市級推行的公務(wù)卡結(jié)算方式以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)，以銀行信用卡及電子轉(zhuǎn)賬支付系統(tǒng)為媒介，在國庫集中支付現(xiàn)有的財政授權(quán)支付方式下，將原通過預(yù)算單位零余額賬戶提取現(xiàn)金辦理的公務(wù)結(jié)算事項改由使用銀行信用卡進行消費和轉(zhuǎn)賬結(jié)算。公務(wù)卡為在職職工個人貸記卡，用于應(yīng)由單位公務(wù)報銷的支出以及個人消費支出，使用公務(wù)卡后，預(yù)算單位原有的財務(wù)報銷審批規(guī)定和程序不變。 2．公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍 根據(jù)國庫集中收付制度改革的有關(guān)要求和行政事業(yè)單位財務(wù)管理制度的有關(guān)規(guī)定,對預(yù)算單位商品和服務(wù)支出及項目支出中的日常公務(wù)支出，包括差旅費、會議費、招待費等日常公用支出和零星購買支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算，并由持卡人及時向所在單位財務(wù)部門申請辦理報銷手續(xù)。 推行公務(wù)卡結(jié)算方式后,各預(yù)算單位原則上不再進行現(xiàn)金報銷和辦理現(xiàn)金借款業(yè)務(wù),在執(zhí)行公務(wù)中原則上也不允許通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金。如確有特殊原因如結(jié)算地?zé)o刷卡條件等情況應(yīng)當(dāng)經(jīng)過單位領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門批準，未經(jīng)批準使用現(xiàn)金的，所發(fā)生的公務(wù)支出費用和提現(xiàn)費用等由持卡人自行承擔(dān)。公務(wù)卡也可用于個人支付結(jié)算業(yè)務(wù)，但不屬于財務(wù)報銷范圍，單位不承擔(dān)私人消費行為引致的一切責(zé)任。 預(yù)算單位原使用轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的有關(guān)支出也可通過公務(wù)卡結(jié)算。 對不通過公務(wù)卡結(jié)算方式支付的其他公務(wù)支出,仍按財政國庫集中支付的有關(guān)規(guī)定辦理相關(guān)支付業(yè)務(wù)。 （二）公務(wù)卡結(jié)算的代理銀行和辦理程序。 市級公務(wù)卡代理銀行確定為所有符合公務(wù)卡使用要求的商業(yè)銀行（詳見附件2）。公務(wù)卡為中國銀聯(lián)標準貸記卡，僅用于人民幣支出結(jié)算業(yè)務(wù)。公務(wù)卡由在職職工自行選擇符合條件的代理銀行貸記卡，單位統(tǒng)一組織集中申辦，代理銀行根據(jù)個人的資信狀況辦理個人公務(wù)卡,提供相應(yīng)的信用額度,進行個人公務(wù)卡刷卡消費業(yè)務(wù)培訓(xùn)和服務(wù)質(zhì)量承諾，進行公務(wù)卡相關(guān)信息的維護。 預(yù)算單位在工作人員新增、調(diào)動、離職或退休時，應(yīng)及時組織辦理公務(wù)卡的申領(lǐng)或停止使用等手續(xù)，并書面通知代理銀行及時維護公務(wù)卡相關(guān)系統(tǒng)。 （三）公務(wù)卡使用和報銷程序。 1．預(yù)算單位職工因公出差或公務(wù)支出需要,根據(jù)銀行信用卡的受理條件和要求,先行以個人名義進行信用卡刷卡消費,在取得經(jīng)本人簽名的有關(guān)銀行卡消費憑證和相應(yīng)財務(wù)報銷憑證后，按照所在單位財務(wù)部門規(guī)定的財務(wù)報銷程序報請審批。 2．單位財務(wù)人員登陸財政國庫集中支付系統(tǒng)查詢核對公務(wù)消費的真實性，審核確認后批準報銷。 3．經(jīng)批準后可以報銷的公務(wù)卡消費支出，單位財務(wù)人員通過財政國庫支付管理系統(tǒng)簽發(fā)財政授權(quán)支付指令，通知國庫集中支付代理銀行向指定的公務(wù)卡還款。國庫集中支付代理銀行根據(jù)預(yù)算單位簽發(fā)的財政授權(quán)支付指令將資金支付到個人公務(wù)卡賬戶。 三、公務(wù)卡推行工作的組織實施 （一）公務(wù)卡結(jié)算方式改革的實施時間。 從2008年9月1日起在市級黨政機關(guān)、人民團體和實行全額預(yù)算管理的事業(yè)單位中全面推行公務(wù)卡結(jié)算方式改革，具體工作由市財政局、人民銀行共同牽頭組織實施。 （二）各部門在推行公務(wù)卡結(jié)算方式改革工作中的職責(zé)。 公務(wù)卡結(jié)算方式改革是一項綜合性改革，財政部門、人民銀行、預(yù)算單位、代理銀行等部門要各司其職，各負其責(zé)，密切配合，加強協(xié)作，以形成工作合力。 1．財政部門將認真做好政策解釋、業(yè)務(wù)培訓(xùn)和貫徹推廣工作。跟蹤了解公務(wù)卡結(jié)算的運行狀況，及時完善相關(guān)管理辦法，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)流程。聯(lián)合人行、監(jiān)察、審計部門，加強公務(wù)卡結(jié)算的監(jiān)督管理。對預(yù)算單位公務(wù)卡的使用和管理納入年度財務(wù)審計范圍，對代理銀行、預(yù)算單位、持卡人未按公務(wù)卡有關(guān)規(guī)定執(zhí)行的，按照《財政違法行為處罰處分條例》由相關(guān)部門給予通報批評或追究有關(guān)人員的責(zé)任。 2．人民銀行負責(zé)加強對代理銀行的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督管理，優(yōu)化跨行交易網(wǎng)絡(luò)，大力促進我市銀行卡受理市場的建設(shè)。 3．預(yù)算單位根據(jù)實施方案和公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理辦法的要求，負責(zé)制定單位內(nèi)部公務(wù)卡結(jié)算的財務(wù)管理辦法、在職職工借款管理辦法和財務(wù)報銷制度，完善財務(wù)崗位內(nèi)控制度。 4．代理銀行應(yīng)自覺履行委托代理協(xié)議，維護持卡人的合法權(quán)益。及時辦理公務(wù)卡開卡手續(xù)，協(xié)助預(yù)算單位做好公務(wù)卡使用的培訓(xùn)工作，為市級預(yù)算單位提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。按照財政部門的要求，完善國庫集中支付系統(tǒng)，及時向財政部門和人民銀行傳遞公務(wù)卡的各項電子收付信息。 （三）市級公務(wù)卡結(jié)算財務(wù)管理辦法由財政部門另行制定。 （四）各轄區(qū)可參照本實施方案,結(jié)合各地區(qū)實際,適時推行區(qū)級預(yù)算單位公務(wù)卡結(jié)算工作。
附件2：
公務(wù)卡結(jié)算方式改革代理銀行
中國工商銀行股份有限公司常州分行 中國農(nóng)業(yè)銀行常州分行 中國銀行股份有限公司常州分行 中國建設(shè)銀行股份有限公司常州分行 交通銀行股份有限公司常州分行 中信銀行股份有限公司常州分行 招商銀行股份有限公司常州分行 江蘇銀行股份有限公司常州分行
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