關(guān)于開(kāi)展2009年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知
各典當(dāng)企業(yè)：
為進(jìn)一步規(guī)范典當(dāng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)典當(dāng)業(yè)健康有序發(fā)展，根據(jù)《關(guān)于開(kāi)展2009年度典當(dāng)企業(yè)年審工作的通知》（蘇商辦〔2010〕48號(hào)）要求，依據(jù)《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，現(xiàn)就全市開(kāi)展2009年度典當(dāng)企業(yè)年審工作通知如下：
一、重點(diǎn)核查事項(xiàng)
（一）典當(dāng)行注冊(cè)資本實(shí)收情況。主要核查有無(wú)虛假出資、抽逃資金現(xiàn)象，凈資產(chǎn)是否低于注冊(cè)資本的90%。
（二）典當(dāng)行資金來(lái)源情況。主要核查有無(wú)境外資金流入，有無(wú)非法集資、吸收或者變相吸收存款、從其他單位或個(gè)人借款，從本市以外商業(yè)銀行貸款行為。
（三）典當(dāng)行與股東的資金往來(lái)情況。主要核查典當(dāng)行對(duì)其股東的典當(dāng)余額是否超過(guò)該股東的入股金額，典當(dāng)行與股東的資金往來(lái)是否符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。對(duì)控股股東為上市公司的，應(yīng)重點(diǎn)核查其上市募集資金是否違規(guī)進(jìn)入典當(dāng)行。
（四）典當(dāng)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)及放款情況。主要核查典當(dāng)總額構(gòu)成及其真實(shí)性，財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額是否超過(guò)注冊(cè)資本的50%，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)余額是否超過(guò)注冊(cè)資本，對(duì)同一法人或自然人的典當(dāng)余額是否超過(guò)注冊(cè)資本的25%，是否有超范圍經(jīng)營(yíng)情況。
（五）絕當(dāng)物品處理情況。主要核查絕當(dāng)物品處理是否符合規(guī)定。對(duì)于絕當(dāng)物品估價(jià)金額（非當(dāng)金金額）在3萬(wàn)元以上的，是否按照雙方協(xié)議處理或依法拍賣(mài)、變賣(mài)當(dāng)物，拍賣(mài)收入在扣除拍賣(mài)費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分是否退還當(dāng)戶。
（六）當(dāng)票使用情況。主要核查典當(dāng)企業(yè)所有典當(dāng)業(yè)務(wù)是否按規(guī)定開(kāi)具了全國(guó)統(tǒng)一當(dāng)票，是否存在以合同代替當(dāng)票和“帳外掛帳”現(xiàn)象，當(dāng)票填寫(xiě)是否完整，是否存在自行印制當(dāng)票行為。
（七）息費(fèi)收取情況。主要核查是否存在當(dāng)金利息預(yù)扣情況，利率及綜合費(fèi)率收取是否超過(guò)規(guī)定范圍。
（八）信息統(tǒng)計(jì)報(bào)送情況。
二、典當(dāng)企業(yè)需提交的材料
（一）年審報(bào)告書(shū)（一式三份）；
（二）具有法定資格的會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告（原件二份），包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋等；
（三）《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》副本原件、營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件；
（四）本年度有關(guān)修改章程的決議（一式二份）；
（五）服務(wù)業(yè)（典當(dāng)行）統(tǒng)計(jì)年報(bào)綜合表（見(jiàn)附件）（一式二份）；
（六）年度總結(jié)報(bào)告，包括財(cái)務(wù)狀況、組織機(jī)構(gòu)及內(nèi)部管理、規(guī)范經(jīng)營(yíng)、遵守《典當(dāng)管理辦法》及有關(guān)法律法規(guī)情況（一式二份）；
（七）全國(guó)統(tǒng)一當(dāng)票的領(lǐng)用及結(jié)存情況（一式二份）。
三、工作要求
（一）各典當(dāng)企業(yè)應(yīng)如實(shí)填報(bào)有關(guān)報(bào)表和資料，嚴(yán)禁弄虛作假，確保上報(bào)資料真實(shí)與準(zhǔn)確。
（二）按照省商務(wù)廳要求，審計(jì)內(nèi)容包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表，資金來(lái)源及典當(dāng)業(yè)務(wù)涉及大額現(xiàn)金支取時(shí)是否符合《現(xiàn)金管理暫行條例》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》等規(guī)定，審計(jì)報(bào)告對(duì)重點(diǎn)核查事頂要逐一加以說(shuō)明。
（三）所有年審材料，請(qǐng)于2010年2月12日前報(bào)市經(jīng)貿(mào)委市場(chǎng)體系建設(shè)處，聯(lián)系人：金華平，電話：85681250。
二○一○年二月一日
黨政信息