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| 關于做好2011年度會計決算工作的通知 常供財 [2011] 2號 |
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各轄市（區(qū)）供銷合作社、市總社各直屬企業(yè)： 為做好全市供銷合作社系統(tǒng)2011年度會計決算工作，全面了解和掌握全市供銷合作社財務狀況和經(jīng)營成果，更好地為宏觀經(jīng)濟決策提供依據(jù)，根據(jù)省供銷合作總社《》（蘇供發(fā)[2011]52號）以及財政部《關于印發(fā)2011年度企業(yè)財務會計決算報表的通知》（財企〔2011〕345號）文件要求，現(xiàn)就2011年度會計決算工作的有關事項通知如下： 一、年終決算會計報表 1、高度重視、精心組織 會計決算是全市供銷合作社一年一度的一項重要工作，會計決算報表也是市總社對各地、各企業(yè)工作進行客觀評價的重要依據(jù)。各級供銷合作社應高度重視、精心組織，嚴格按照市總社的要求認真及時地布置，以較高的質量完成2011年度會計決算工作。 2、理順會計報表匯總范圍 為真實、全面地反映全市供銷合作社系統(tǒng)的資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營總量和經(jīng)濟效益，各級供銷合作社應嚴格按照市總社規(guī)定的匯總范圍，對所有全資及參、控股企業(yè)進行全面認真的梳理，對漏報的企業(yè)要督促其上報，及時納入?yún)R總范疇，確保匯總單位不重不漏。對會計報表匯總單位的增減變動情況及其影響程度應予以分析說明。 3、決算報表種類 2011年度全市供銷合作社系統(tǒng)會計決算報表仍與財政部門實行同一套表式，報表的種類、格式、內(nèi)容及指標填報口徑均統(tǒng)一按照《財政部關于印發(fā)〈2011年度企業(yè)財務會計決算報表〉的通知》（財企[2011]345號）的要求進行填報。 另外，為了解和分析各級供銷合作社所屬本級企業(yè)的主要財務指標情況，報表體系中特別為供銷社系統(tǒng)設置了“供銷合作社分層級主要財務指標表”，請按規(guī)定的格式及編制要求認真如實填報。（表中“供銷社控股企業(yè)”指供銷社或供銷社社有企業(yè)作為出資人之一，投資份額占被投資企業(yè)50%以上(含50%)，或雖未擁有50%以上股權，但對被投資人擁有實際控制權的企業(yè)。） 具體表種見附件一。 4、決算報表上報形式 網(wǎng)上直報形式：各級供銷合作社及其所屬企業(yè)登陸省總社網(wǎng)上直報系統(tǒng)“0006江蘇省供銷合作社年終決算會計報表”任務，填報決算會計報表，并逐級審核、匯總上報。（登陸戶名、密碼與“0002江蘇省供銷合作社財會電訊月報”任務一致） 匯總報表金額單位統(tǒng)一為“萬元”，取整數(shù)。 5、決算報表上報時間 各級供銷合作社及市總社各有關單位年終決算會計報表應于2012年2月20日前上報。 二、年度財務分析工作 隨著供銷合作社企業(yè)改革改制工作的不斷深化，社有企業(yè)在組織形式、產(chǎn)權結構、業(yè)務范圍、經(jīng)營方式等方面都發(fā)生了很大變化，有不少新情況新問題。各單位要認真做好年終財務分析工作，重點關注企業(yè)資產(chǎn)監(jiān)管和經(jīng)營績效方面的情況，剖析問題，提出意見和建議，充分發(fā)揮財會部門的職能作用，為供銷合作社改革發(fā)展的中心工作服務。同時對會計報表匯總單位的增減變動及其影響程度應予以分析說明。 年度財務分析請于2012年1月10日前上報市總社財會處。 三、2012年財會電訊月報 2012年網(wǎng)上直報月報的表種、上報形式和上報要求與2011年保持一致，僅在403表新增一項內(nèi)容： 43行：供銷社占股本比例 為了更好反映和考核各級供銷社實際資產(chǎn)和利潤狀況，特在403表設置41、42和43行項目。請各單位認真填寫，確保數(shù)據(jù)的真實性和準確性。 以上通知，請即貫徹執(zhí)行。
二○一一年十二月二十六日
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