—— 2008年1月9日在常州市第十四屆人民代表大會第一次會議上
市財政局局長 陳偉昶
各位代表：
我受市人民政府的委托，向大會報告全市2007年財政預算執(zhí)行情況和2008年財政預算草案，請予審議。
一、2007年全市財政預算執(zhí)行情況
2007年，在市委、市政府的正確領導下，全市各級各部門全面落實科學發(fā)展觀，圍繞率先實現(xiàn)全面小康目標，團結拼搏，銳意進取，扎實工作，全面推進 “五個更加”和“五大建設”目標任務，全市經濟、社會繼續(xù)保持快速、穩(wěn)定、可持續(xù)發(fā)展的良好態(tài)勢。在此基礎上，財政預算執(zhí)行情況良好。
市十三屆人大第六次會議審議通過的2007年全市地方財政一般預算收入預算為1367200萬元，全年一般預算收入完成1580688萬元，完成預算的115.61%，比上年增長32.96%，增收391870萬元。其中：市區(qū)地方財政一般預算收入預算為1132200萬元，全年完成1305365萬元，完成預算的115.29%，比上年增長32.6%，增收320893萬元。市本級一般預算收入完成227303萬元，完成預算的121.23%，比上年增長29.47%，增收51738萬元。
在全市地方財政一般預算收入構成中，增值稅完成307945萬元，比上年增長22.31%；營業(yè)稅完成367036萬元，比上年增長29.32%；企業(yè)所得稅完成194656萬元，比上年增長43.57%；個人所得稅完成78396萬元，比上年增長45.12%；契稅完成147727萬元，比上年增長29.49%。
市十三屆人大六次會議通過的2007年全市財政一般預算支出預算1252214萬元，其中：市本級一般預算支出預算504978萬元。由于上年結轉、省下達專項經費、追加預算等因素，全市財政一般預算支出預算調整為1535333萬元，其中：市本級一般預算支出預算調整為518694萬元。全年全市財政一般預算支出完成1468120萬元，完成預算的95.62%，比上年增長24.74%，增支291155萬元。其中:市本級一般預算支出完成462545萬元，完成預算的89.17%，比上年增長28.63%，增支102941萬元。
全市財政一般預算收入加上預計上級補助收入、上年結余收入、調入資金，減去一般預算支出、預計上解上級支出等收支相抵后，2007年全市財政均可實現(xiàn)收支平衡。預計結余（含結轉）132801萬元。其中：市本級財政一般預算收入加上預計上級補助收入、下級上解收入、上年結余收入和調入資金等，來源合計650480萬元，減去一般預算支出、補助下級支出等，支出合計550219萬元，年終累計結余100261萬元，其中：專項結轉56149萬元，凈結余44112萬元。
以上是2007年全市財政預算執(zhí)行初步情況，由于尚未辦理財政決算，與最終執(zhí)行結果可能存在一定的差異，待財政決算編制完成后按規(guī)定向市十四屆人大常委會匯報。
一年來，全市各級財稅部門按照抓早、抓緊、抓主動的要求，積極做好收入組織工作，實現(xiàn)了地方財政一般預算收入在連續(xù)多年高增長基礎上的較快增長，并按照公共財政和統(tǒng)籌發(fā)展的要求，保持了預算內財政對農業(yè)、科技、教育支出達到法定增長，確保了社會保障、公共衛(wèi)生、文化、公共安全、生態(tài)和環(huán)境保護等重點支出。
?。ㄒ唬┘哟筘斦Y金投入和財政政策引導，促進企業(yè)自主創(chuàng)新和增長方式轉變，著力培植和壯大財源。
貫徹落實市委、市政府支持經濟發(fā)展的各項政策，全市支持促進經濟發(fā)展的財政投入9.72億元，其中，市本級3.97億元，各部門聯(lián)動爭取省級以上各類專項資金2.66億元。支持企業(yè)科技創(chuàng)新、高新技術產業(yè)發(fā)展、科教城建設支出4.11億元；支持企業(yè)技術改造調整結構、先進制造業(yè)基地建設支出1.81億元；促進節(jié)能減排，發(fā)展循環(huán)經濟支出8570萬元；引導民間資本投資現(xiàn)代服務業(yè)，發(fā)展動漫、旅游等產業(yè)支出10252萬元；支持招商引資，發(fā)展外向型經濟支出4431萬元；促進擔保機構做強做大，拓寬中小企業(yè)融資渠道支出1278萬元；支持人才引進和培育支出4700萬元。
充分利用技術開發(fā)費加計扣除、國產設備抵免所得稅、加速折舊等稅收優(yōu)惠政策，鼓勵和引導企業(yè)加強技術研發(fā)和技術改造。國稅、地稅、財政部門兌現(xiàn)各種政策性減免114億元，辦理出口退稅52億元。
會同相關部門研究制訂《關于促進企業(yè)上市工作意見》、《關于加快創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)投資發(fā)展的若干意見》、《關于金融改革創(chuàng)新試點的若干意見》等政策文件，從財政政策、財政資金安排引導、鼓勵企業(yè)利用資本市場做優(yōu)做強，發(fā)展壯大。
?。ǘ┮婪訌娛杖胝鞴埽龠M財政收入應收盡收。
各級財稅部門通過推行稅源間接控管，有重點地開展納稅評估，實施分類管理，努力夯實稅收征管基礎。稅務部門加強重點稅源監(jiān)管，繼續(xù)在服務行業(yè)開展以票控稅征管，推行個人所得稅全員全額申報。建立稅源數(shù)據(jù)庫，健全社會化征管網絡，加強部門協(xié)作，提高征管效率。搞好稅收專項檢查和專項整治，規(guī)范稅收秩序。財政部門積極完善財政收入增長激勵機制，加強預算執(zhí)行情況分析和預測。按照公平稅收、精細化管理的要求，加強開發(fā)用地、商品房契稅征收。完善政府非稅收入管理，實行罰沒收入直接繳庫。按照國家統(tǒng)一要求，將土地出讓收入納入預算管理，保證了財政收入的完整。
?。ㄈ┣袑嵓哟蟆叭r”投入力度，支持社會主義新農村建設。
全市各級財政用于“三農”支出的財政資金70415萬元，比上年增長31.95%。其中：市本級財政24924萬元，比上年增長19.84%。引導實施高效農業(yè)規(guī)模化工程，加快推進現(xiàn)代農業(yè)建設支出3050萬元；支持重點水利工程、小型農田水利設施、農村小型公益設施建設、農業(yè)綜合開發(fā)和村莊河塘整治支出14200萬元；加快新農村建設，農村新五件實事支出3080萬元，繼續(xù)實施茅山老區(qū)扶貧開發(fā)支出1000萬元，開展農業(yè)保險試點，逐步構建農業(yè)支撐保障體系支出467萬元。
做好“一折通”發(fā)放工作，將條件成熟的涉農補貼項目納入“一折通”管理。全市發(fā)放糧食直補、水稻良種、農機購置、農資綜合補貼8689萬元，惠及全市60多萬農戶。深化國有農場稅費改革。加強村級三項資金管理，按照“以村為單位，行政村村均年度資金不低于8萬元”的標準列入各級政府當年財政預算，切實保障村級組織正常運轉。
?。ㄋ模┩七M社會保障體系建設，加大社會事業(yè)投入,增強財政公共服務保障功能。
健全社會保障體系。全市各級財政安排資金10.8億元，其中，市本級財政3.78億元，推進了社會保障體系建設。市本級安排的支出中，用于全面落實財政投入、稅費減免、小額貸款擔保等政策措施，促進就業(yè)再就業(yè)9400萬元；用于提高保障水平和完善困難群體基本生活保障制度支出6920萬元，其中：城市最低生活保障補助4700萬元、茅山老區(qū)低保經費補助500萬元、城市低保人員醫(yī)療救助300萬元、城市無工作居民及兒童醫(yī)保補助700萬元、知青半家戶等困難群體的養(yǎng)老補貼600萬元；用于新型農村合作醫(yī)療補助支出3013萬元。
繼續(xù)加大教育投入。支持教育新一輪布局調整和重點學校建設。提高教育行政費支出標準，促進教育均衡發(fā)展。全面實施城鄉(xiāng)義務教育階段免收學雜費，支持推進實施“藍天計劃”。2007年，全市財政教育支出39.4億元，其中：市本級財政教育支出10.57億元。
推進公共衛(wèi)生體系建設。市本級財政繼續(xù)安排4000萬元，支持市疾控預防中心的建設。安排600萬元，支持衛(wèi)生社區(qū)服務體系建設。
健全住房保障體系，市本級財政籌措資金8000萬元，支持經濟適用房和廉租房建設，解決低收入家庭住房困難。
繼續(xù)安排資金4.2億元，支持體育中心、大劇院等重點社會事業(yè)建設。籌措資金2億元，推進清水工程、新八路八口等城鄉(xiāng)綠化建設。積極搭建信貸融資平臺，調度安排資金，保障城市基礎設施重點項目建設。
積極支持實施“公交優(yōu)先”戰(zhàn)略，市本級安排專項資金2億元，用于新增公交車輛和實施低票價政策。公交優(yōu)惠政策的實施，預計可使百姓全年受惠超過8600萬元。
加大政法各部門經費保障力度，確保了“平安常州”建設支出需要。
（五）加強財政支出管理，健全公共財政體制。
組織實施政府收支分類改革，嚴格按照新的政府收支分類改革要求，做好部門用款計劃和支付申請審核，及時撥付各項資金。
完善部門預算編制,提高部門預算編制的合理性和執(zhí)行的約束性。開發(fā)部門預算調整追加管理系統(tǒng)，建立涵蓋預算編制方式、編制流程、定員定額標準、項目預算管理、年度調整追加等的部門預算管理體系。
深化國庫集中支付制度的改革，對市級預算內行政事業(yè)單位按照“統(tǒng)一基數(shù)、統(tǒng)一標準、統(tǒng)一支付”的原則，規(guī)范住房公積金、新職工住房補貼、工會經費等的國庫集中支付。
完善政府采購協(xié)議供貨制度，對計算機、打印機、空調等部分辦公設施設備實行統(tǒng)一標準、集中采購、實物配發(fā)。規(guī)范部門采購，完善評審專家?guī)旃芾?。加強監(jiān)管，提高政府采購質量和效率。全市完成政府采購31億元，節(jié)約率10%。
先后開展對市級單位部門預算執(zhí)行、國庫集中支付資金使用，農業(yè)、科教、文化等財政重點預算專項支出的檢查。積極履行對市級行政事業(yè)單位資產的管理職能，開展市級行政事業(yè)單位資產全面清查和核定工作。
2007年，全市財政運行總體情況較好，但我們也清醒地看到，預算執(zhí)行和財政運行中還存在一些不容忽視的問題。主要是：雖然財政收入保持了較快增長，但增量收入的結構還不盡合理；由于各種原因，財政收支矛盾依然突出；防范和化解財政風險的任務較重；公共財政體系尚不完善，財政保障公共需求和公共服務的能力需進一步增強；財稅管理的質量和財政資金使用效益還有待進一步提高。對此，我們必須高度重視，在今后的工作中采取有效措施，逐步加以解決。
二、2008年全市和市本級預算草案
根據(jù)《預算法》和中央、省關于地方財政預算編制要求， 2008年財政收支預算安排的指導思想是：以黨的十七大精神為指導，進一步完善和健全公共財政的收入和保障機制，發(fā)揮財政預算的引導和調節(jié)功能，支持促進經濟發(fā)展方式轉變，又好又快發(fā)展經濟，保持財政收入穩(wěn)定增長。調整優(yōu)化支出結構，保障行政、社會事務、事業(yè)機構的正常運行，加大利民、惠民政策兌現(xiàn)的財政投入，提高公共服務領域的財政保障能力，全面推進落實 “五個更加”和“五大建設”目標任務，促進我市經濟、社會全面、協(xié)調、可持續(xù)發(fā)展。
根據(jù)這一指導思想，結合我市經濟社會發(fā)展的實際，2008年財政收支預算安排的原則是：堅持財政預算收入的增長與經濟發(fā)展相適應，依法征管，應收盡收，同時落實兌現(xiàn)各種稅收優(yōu)惠政策；堅持積極穩(wěn)妥、量入為出，確保年度支出預算的正常執(zhí)行；堅持統(tǒng)籌協(xié)調發(fā)展，突出惠民和提高公共服務的財政投入；堅持科學發(fā)展的財政運行機制，不斷增強財政抵御風險的能力。
按照以上財政收支預算安排的指導思想和原則，2008年全市及市本級財政收支預算草案如下：
（一）全市財政收支預算
2008年全市地方財政一般預算收入預算為186.52億元，比上年增長18%。
2008年全市一般預算支出預算為1615026萬元，比上年增長19.88%。包括匯總各轄市、區(qū)一般預算支出預算數(shù)及市本級一般預算支出預算數(shù)。
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鑒于2004年起市屬企業(yè)稅收實行屬地征管等原因，2008年市本級財政一般預算收入預算為250800萬元，增長10.34%。市本級一般預算收入加上預計上級專項補助以及根據(jù)現(xiàn)行市與區(qū)財政體制計算的下級上解收入、上年結轉等，扣除預計上解上級支出后，市本級一般預算支出預算為650753萬元，比上年增長8.47%，其中：上年結轉56149萬元，上級專項補助72211萬元，體制內財力安排437000萬元，非稅收入等專項安排85393萬元。
現(xiàn)將2008年全市地方財政一般預算收入和市本級財政一般預算支出的編制安排說明如下：
第一，關于2008年全市地方財政一般預算收入預算的編制。近幾年來，市委、市政府貫徹落實科學發(fā)展觀，以科技創(chuàng)新、有效投入、結構調整、對外開放為主抓手，大力發(fā)展先進制造業(yè)和現(xiàn)代服務業(yè)，著力推進經濟發(fā)展方式的轉變，全市經濟保持了穩(wěn)定快速增長的態(tài)勢。2008年全市國內生產總值預期比上年增長17%以上。與此同時，國家從宏觀調控、公平稅負、以民為本等方面，將實施一系列的財稅政策調整和改革，預期對稅收收入帶來一定的增減影響。因此，全市地方財政一般預算收入的安排與我市的經濟增長相適應。在實際執(zhí)行中，財稅征收機關要按照“預算服從稅源，依法征管，應收盡收”的原則，組織財政收入，確保地方財政一般預算收入增長比上年18%以上。
第二，關于2008年市本級財政一般預算支出預算的編制。按照量入為出、確保重點、厲行節(jié)約、保障運轉的基本要求，在2007年市本級體制可用財力和年度預算支出的基礎上，2008年市本級財政體制財力預算安排437000萬元，比上年增長15%。
2008年市本級財政體制財力預算體現(xiàn)了以下幾個方面重點：
1．保證市委、市政府已明確政策的促進經濟發(fā)展所必須的項目支出及機關事業(yè)單位正常的維持經費，同時部門預算中提高部分經費定額標準。全年預算安排支出224770萬元，比上年增長6%。市級292個行政事業(yè)單位及21176人全部列入預算保障范圍。
2．2008年繼續(xù)加大社會保障力度。全年安排支出42100萬元，比上年增長19%。
3．加大財政投入，引導和推進科技創(chuàng)新,促進經濟又好又快發(fā)展。全年用于支持地方經濟建設方面的支出安排52430萬元，比上年增長29%，其中：用于科技創(chuàng)新方面的支出20300萬元，比上年增長34%。
4．繼續(xù)加大對公共服務的投入，全年用于促進社會事業(yè)建設、發(fā)展方面的支出安排60200萬元，比上年增長42%。
5．進一步健全規(guī)避城市建設債務風險機制，繼續(xù)籌措資金充實市級城市建設債務風險準備金，實現(xiàn)財政可持續(xù)發(fā)展。全年計劃籌措資金7億元左右，其中：體制內財力安排4億元。
三、突出重點，扎實工作，確保圓滿完成2008年財政預算任務
為確保今年財政收支預算任務的完成，我們要重點抓好以下幾方面的工作。
?。ㄒ唬┌l(fā)揮財稅職能，促進經濟又好又快發(fā)展，實現(xiàn)經濟財政良性互動。
落實“三農”扶持政策，加大“三農”投入。整合支農資金，優(yōu)化投入方向，促進農業(yè)結構調整和農民增產增收，重點支持現(xiàn)代高效農業(yè)，特色產業(yè)基地建設、良種研發(fā)和推廣；扶持農業(yè)產業(yè)化龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社發(fā)展；加大農村基礎設施和農村環(huán)境整治投入，改善農村生產生活條件。
認真落實促進經濟發(fā)展的各項財稅政策。支持以企業(yè)為主體，市場為導向，產學研相結合的科技創(chuàng)新體系建設，加快科技成果向現(xiàn)實生產力轉化。通過財政資金、政策引導，使各類資源向裝備制造業(yè)、高新技術產業(yè)領域傾斜。扶持重點項目，做強做優(yōu)支柱產業(yè)，增強優(yōu)勢企業(yè)對工業(yè)增長，財政增收的支撐作用。支持節(jié)能降耗減排和資源節(jié)約集約利用，促進循環(huán)經濟發(fā)展。支持招商引資和園區(qū)建設，推進外經外貿發(fā)展，提升對外開放水平。
全面落實各項財稅扶持政策，重點支持現(xiàn)代物流、動漫產業(yè)以及旅游、金融服務、社區(qū)服務等新興行業(yè)發(fā)展。支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)連鎖超市、村級連鎖便利店工程實施，加快農村流通網絡建設。
?。ǘ┖葑ピ鍪展?jié)支工作，有效增強財政保障能力。
堅持依法治稅和應收盡收，切實加強征收管理，大力組織財政收入。進一步細化分解收入任務，落實責任目標，強化工作措施。建立財稅收入增長預測分析機制，加大稅源分析對日常征管的導向作用。完善分行業(yè)、分稅種的征管辦法，健全協(xié)稅護稅網絡和機制，抓好契稅、二手房、土地增值稅、出租房稅收等征管工作。積極探索非稅收入激勵約束機制，確保政府非稅收入按規(guī)定及時足額上繳。
按照建設節(jié)約型政府的要求，切實規(guī)范支出管理，嚴格控制一般性支出增長，提倡厲行節(jié)約，反對鋪張浪費。細化資產購置預算編制，嚴格審核，杜絕超編制、超標準配置資產。嚴肅財經紀律，硬化預算約束，加強支出監(jiān)督，提高財政資金使用效益。
?。ㄈ┻M一步完善以人為本的公共支出體系，促進和諧社會建設。
按照富民優(yōu)先，共享發(fā)展成果，建設和諧社會的要求，大力調整和優(yōu)化支出結構，擴大公共服務財政投入，實現(xiàn)“學有所教、勞有所得、病有所醫(yī)、老有所養(yǎng)、住有所居”的目標。一是認真貫徹落實各項就業(yè)扶持政策，健全再就業(yè)支持體系。加強社會保險補貼、公益崗位補貼、就業(yè)服務補貼發(fā)放工作和小額擔保貸款管理，促進就業(yè)和再就業(yè)。完善城鄉(xiāng)居民最低生活保障制度，建立最低生活保障標準年度自然增長機制。進一步推進社會救助體系和社會福利體系建設。二是建立教育投入穩(wěn)定增長機制。依法增加教育經費投入，推進城鄉(xiāng)基礎教育均衡發(fā)展和區(qū)域教育現(xiàn)代化。鞏固和完善義務教育免收學雜費成果，深化義務教育經費保障機制改革，化解義務教育學校債務。支持發(fā)展職業(yè)教育，加快科教城建設。三是加大公共衛(wèi)生事業(yè)投入力度。支持深化醫(yī)療衛(wèi)生體制改革，合理配置醫(yī)療衛(wèi)生資源，著力扶持發(fā)展公共衛(wèi)生、社區(qū)衛(wèi)生服務，搞好衛(wèi)生基礎設施建設，推進城市醫(yī)療保險制度改革，健全農村新型合作醫(yī)療制度，完善城鄉(xiāng)醫(yī)療救助制度。四是支持文化事業(yè)發(fā)展。繼續(xù)增加公益性文化事業(yè)投入，支持大劇院、現(xiàn)代傳媒中心等重點文化基礎設施建設。支持深化文化體制改革，整合文化廣電資源，加快發(fā)展文化和動漫產業(yè)。加大公共體育設施投入，建成一批群眾健身場館，支持做好十七屆省運會各項籌備工作。五是支持生態(tài)建設。加強環(huán)境保護，推進節(jié)能減排，設立環(huán)保和節(jié)能循環(huán)經濟專項資金，加大生態(tài)建設和環(huán)境保護的投入，支持清水、藍天、綠地等工程實施，支持環(huán)境保護公共基礎設施和環(huán)境執(zhí)法監(jiān)管能力的建設。六是加大財政對城鎮(zhèn)廉租住房保障的支持力度，多渠道籌集城鎮(zhèn)廉租房保障資金，健全廉租住房制度，加快解決低收入家庭住房困難。七是支持完善城市功能，突出優(yōu)先發(fā)展公交。加大對城市基礎設施和環(huán)境創(chuàng)新的投入，改善市民出行條件和環(huán)境質量，提升城市形象。
?。ㄋ模├^續(xù)推進財政改革，不斷健全公共財政運行機制。
一是深化部門預算管理改革。完善部門預算基本信息庫，適當提高經費定額標準，編足年初預算、編實部門預算、硬化預算約束、嚴格預算執(zhí)行。
二是完善國庫集中支付制度改革。完善財政國庫集中支付管理辦法，加大財政直接支付比重，簡化規(guī)范操作流程，確保財政資金安全運行。推進國庫管理信息系統(tǒng)建設，逐步建立財政國庫動態(tài)監(jiān)控體系。積極穩(wěn)妥推行市本級公務卡改革。
三是深化非稅收入管理制度改革。完善非稅收入“單位開票、銀行代收、實時入庫”的管理模式;進一步完善政府非稅收入管理系統(tǒng)，建立部門、單位征收激勵機制，挖掘非稅收入潛力，促進非稅收入應收盡收。
四是完善政府采購制度。進一步擴大政府采購的范圍和規(guī)模，推行網上采購、政府采購協(xié)議供貨聯(lián)動制度，規(guī)范集中采購、實物配發(fā)制度，實施綠色產品政府采購傾斜政策，建立政府采購考核機制，實現(xiàn)政府采購的公開、公平、公正、誠信。
五是建立績效評價制度。完善財政支出績效評價管理暫行辦法，開展預算單位支出項目績效評價工作，逐步將績效評價結果作為今后預算安排的依據(jù)。
（五）嚴格依法理財，努力提高財政管理規(guī)范化水平。
加強行政事業(yè)單位資產管理。完善行政事業(yè)單位資產管理制度，建立固定資產動態(tài)信息庫，及時掌握行政單位資產變動情況，規(guī)范資產配置、處置行為，促進資產合理配置和結構優(yōu)化。
加強會計管理。嚴把會計從業(yè)資格準入關，推進會計人員繼續(xù)教育和誠信建設，全面提高會計人員素質。加強對注冊會計師、注冊資產評估師行業(yè)監(jiān)管。
加強財政資金監(jiān)督管理。強化預算編制和執(zhí)行監(jiān)管，積極開展財政收支日常監(jiān)控和專項檢查。規(guī)范政府性建設項目投融資管理，健全政府債務風險監(jiān)測、預警和償債機制，加強政府債務管理，切實防范政府債務風險。規(guī)范市級儲備糧管理，加強土地出讓金、廉租房資金、住房公積金等專項資金管理，確保資金使用安全。
各位代表，2008年是新一屆政府施政的第一年，也是全面建設和諧社會，在鞏固提高全面小康成果基礎上向率先實現(xiàn)基本現(xiàn)代化邁進的重要一年。我們一定在市委、市政府的領導下，認真履行職責，求真務實，開拓創(chuàng)新，埋頭苦干，為促進經濟又好又快發(fā)展和全年財政預算任務圓滿完成作出新的貢獻。
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