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常財(cái)庫〔2007〕15號(hào)

為做好2007年財(cái)政國庫集中支付年終有關(guān)對(duì)賬、結(jié)賬、轉(zhuǎn)賬等工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

一、2008年1月份用款計(jì)劃的編制

實(shí)行財(cái)政國庫集中支付的市級(jí)預(yù)算單位2008年1月基本支出的月度用款計(jì)劃仍然采取由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)自動(dòng)生成和預(yù)算單位編報(bào)匯總生成二種方式。為了確保預(yù)算單位1月份的正常用款，由財(cái)政部門在12月25日前按照各單位2008年度部門預(yù)算“二上”數(shù)據(jù)中的基本支出指標(biāo)數(shù)自動(dòng)生成各單位1月份月度用款計(jì)劃，預(yù)算單位自行編報(bào)部分請(qǐng)于12月26日前上報(bào)，財(cái)政部門審核匯總后于2008年1月1日前下達(dá)各預(yù)算單位。以后月份基本支出月度用款計(jì)劃按照《常州市市級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革資金支付管理暫行辦法補(bǔ)充規(guī)定》執(zhí)行。項(xiàng)目支出用款計(jì)劃待人大批準(zhǔn)后由預(yù)算單位再行申報(bào)。

二、2007年12月份指標(biāo)的追加和用款計(jì)劃的調(diào)整

根據(jù)人民銀行國庫會(huì)計(jì)年終決算工作的要求，國庫集中支付單位的用款計(jì)劃的追加、調(diào)整截止到12月26日，如預(yù)算單位12月份的用款計(jì)劃尚需進(jìn)行追加、調(diào)整的，請(qǐng)各單位在上報(bào)1月份月度用款計(jì)劃的同時(shí)，將追加、調(diào)整的用款計(jì)劃上報(bào)財(cái)政部門。對(duì)國庫集中支付單位年終尚有追加指標(biāo)并需要用款的，財(cái)政部門將于12月26日前將追加指標(biāo)下達(dá)到各預(yù)算單位，預(yù)算單位在查詢到追加指標(biāo)后，于12月27日前將用款計(jì)劃上報(bào)財(cái)政部門。

三、單位用款申請(qǐng)和支付

根據(jù)人民銀行清算要求，預(yù)算單位直接支付代理銀行的柜面受理時(shí)間為12月29日下午5時(shí)半前，授權(quán)支付代理銀行的柜面受理時(shí)間為12月29日下午5時(shí)半前。根據(jù)上述要求，各單位授權(quán)支付的所有電子信息和紙質(zhì)憑證必須于12月29日下午5時(shí)半前全部發(fā)送到代理銀行，5時(shí)半后代理銀行不再受理。各預(yù)算單位簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票和現(xiàn)金支票，如12月29日尚未支付的，由財(cái)政預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)自動(dòng)作廢并作額度注銷。各單位直接支付的用款申請(qǐng)于12月29日下午4時(shí)前報(bào)送到財(cái)政結(jié)算中心。4時(shí)后報(bào)送的直接支付用款申請(qǐng)由財(cái)政結(jié)算中心退回單位作額度注銷。

四、預(yù)算單位用款額度的對(duì)賬、注銷和年終預(yù)算結(jié)余資金的處理

1．為便于各預(yù)算單位對(duì)賬、結(jié)賬和進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，今年對(duì)各預(yù)算單位年終預(yù)算結(jié)余資金的處理仍采取收付實(shí)現(xiàn)制的辦法，即對(duì)12月29日止財(cái)政已批復(fù)但單位未使用完畢的直接和授權(quán)支付額度經(jīng)核對(duì)后年終全部注銷，請(qǐng)各預(yù)算單位在12月29日根據(jù)代理銀行提供的用款額度對(duì)賬單和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行管理系統(tǒng)中“報(bào)表打印”中的“預(yù)算執(zhí)行情況表”的直接和授權(quán)支付截止到12月29日的額度余額核對(duì)正確，最終的額度余額于2007年1月5日前核對(duì)完畢。核對(duì)無誤后按照《關(guān)于印發(fā)<常州市市級(jí)財(cái)政國庫管理制度改革會(huì)計(jì)核算暫行辦法>的通知》（常財(cái)預(yù)〔2004〕23號(hào)）規(guī)定作沖銷額度的會(huì)計(jì)核算。

2．預(yù)算單位額度注銷后結(jié)余的預(yù)算指標(biāo)，由財(cái)政部門各業(yè)務(wù)處室審核后作為“上年結(jié)轉(zhuǎn)”指標(biāo)下達(dá)到各預(yù)算單位使用。

五、政府采購資金年終的處理：

1．預(yù)算單位政府采購計(jì)劃申報(bào)截止到12月26日；

2．對(duì)預(yù)算單位12月26日前申報(bào)的政府采購計(jì)劃，已實(shí)施采購但資金尚未結(jié)算的，財(cái)政部門于12月29日下午3時(shí)前需全部提出用款申請(qǐng)；

3．對(duì)預(yù)算單位12月26日前已申報(bào)，但12月29日止尚未采購或12月29日下午3時(shí)前財(cái)政部門尚未提出用款申請(qǐng)的政府采購用款計(jì)劃，年底按照規(guī)定全部予以注銷，次年由單位按照補(bǔ)報(bào)政府采購用款計(jì)劃的要求重新申報(bào)：即預(yù)算單位只需在政府采購用款計(jì)劃中申報(bào)采購金額并在說明中注明所采購項(xiàng)目政府采購計(jì)劃編號(hào)，不需再重新填報(bào)采購項(xiàng)目、品名和型號(hào)等。

4．如預(yù)算單位的政府采購項(xiàng)目資金全部為自籌資金的，仍按現(xiàn)行程序操作，不受上述時(shí)間限制。

六、政府收支分類改革  

2008年度部門預(yù)算仍然按政府收支分類改革的要求執(zhí)行到功能科目的“項(xiàng)”級(jí)科目和經(jīng)濟(jì)科目的“款”級(jí)科目。

七、其他

1．2008年起新增實(shí)行財(cái)政國庫集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)的預(yù)算單位，請(qǐng)抓緊做好實(shí)施國庫集中支付和財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，及時(shí)辦理“預(yù)算單位零余額”賬戶的開戶手續(xù)并將賬號(hào)報(bào)財(cái)政部門，盡快領(lǐng)取國庫集中支付相關(guān)操作證書后進(jìn)行安裝，并將財(cái)政工資統(tǒng)發(fā)人員的相關(guān)信息進(jìn)行維護(hù)和錄入，以確保單位正常用款需要和工資的正常發(fā)放。

2．各預(yù)算單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算，按照“先預(yù)算、后支出”的程序執(zhí)行國庫集中支付，除代扣代繳費(fèi)用外一律不得通過“預(yù)算單位零余額賬戶”將資金劃入單位基本賬戶。

二○○七年十二月二十日

主題詞：國庫　支付　通知

常州市財(cái)政局辦公室　　　　　　　2007年12月21日印發(fā)

共印350份